ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ OBCE OKŘÍŠKY ZA ROK 2002

 

 

Příjemce zprávy: Zastupitelstvo obce Okříšky

Název účetní jednotky: Obec Okříšky

IČO: 00290050

Přezkoumání provedly: Miluše Procházková, Jarmila Volná, zaměstnanci KrÚ kraje Vysočina      

Přezkoumání bylo provedeno dne: 5. 2. 2003     

Podklady předložili: Ing. Josef Kula, starosta obce, Ing. Jaroslava Mahelová, místostarostka  obce, Eliška Vozáriková, Helena Moudrá, p. Milostná, pracovnice OÚ

 

Na základě požadavku obce a v souladu s § 42 odst. l zák. č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů, v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a v souladu s vyhláškou č. 41/2002 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, bylo provedeno přezkoumání hospodaření obce.

Předmětem přezkoumání hospodaření obce byly údaje, které jsou podle § 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, součástí závěrečného účtu, tj. ověření průkaznosti vedení účetnictví, ověření nakládání s majetkem a dále pak ověření, zda hospodaření obce odpovídá platným právním předpisům včetně sestavení a čerpání rozpočtu obce.

Přezkoumání je prováděno výběrovým způsobem a s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.

Rozsah prací, provedených při přezkoumání hospodaření obce, nesplňuje pro vydání auditorského výroku požadavky auditorských směrnice č. 52 Komory auditorů, a proto tato zpráva není zprávou auditorskou.

 

            Přezkoumání bylo provedeno dle níže uvedených dokladů:

                                                                      

1.       Zápisy a usnesení z jednání zastupitelstva obce (dále ZO) – byly předloženy. Výsledek hospodaření a zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce byla  ZO projednána dne 11. 7. 2002.

2.        2. Rozpočet obce na rok 2002 včetně provedených rozpočtových změn a účetní sestavy o jeho  plnění –  rozpočet byl schválen ZO dne 14. 2. 2002, rozpočtové změny byly prováděny. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ÚSC a DSO (Fin 2-12 M) byl předložen a obsahoval předepsané náležitosti.

3.        Evidence majetku  obce, evidence závazků a pohledávek, kniha došlých a kniha odeslaných faktur – požadované knihy byly předloženy, nebyly zjištěny nedostatky.

4.        Doklady o inventarizaci veškerého majetku, závazků a pohledávek (příkaz k provedení, jmenování inventární a likvidační komise, zápis, soupisy majetku, výpisy z bankovních účtů) – požadované doklady byly předloženy. Údaje uvedené v rozvaze Úč OÚPO 3-02 souhlasí se Zápisem o provedení inventarizace k 31. 12. 2002. Inventarizace majetku a závazků byla provedena v souladu se zákonem 563/1991 Sb., o účetnictví.   

5.        Rozvaha obce ke dni 31. 12. 2002 – byla předložena, obsahovala podpis statutárního zástupce, razítko a podpis osoby odpovědné za účetnictví.

6.        Kupní smlouvy, smlouvy o pronájmu majetku – byly předloženy.

7.        Smlouvy o úvěrech nebo půjčkách – smlouvy o úvěrech a půjčkách byly předloženy. Obec splácí dlouhodobý a krátkodobý úvěr, bylo schváleno  ZO v předchozím roce. Dále obec vykazuje poskytnuté přechodné výpomoci – mezi rozpočty, podnikatelským subjektům a fyzickým osobám, přijaté návratné výpomoci mezi rozpočty (SFŽP a FRB), ostatní dlouhodobé závazky (předplacené nájemné – byty).

8.        Doklady o přijatých účelových dotacích podléhajících ročnímu finančnímu vypořádání se státním   rozpočtem – přijaté  dotace  a vlastní zdroje byly  proúčtovány  v  souladu s rozhodnutím.                    

9.        Vnitroorganizační směrnice týkající se hospodaření obce – byly předloženy. V organizaci je zajištěn vnitřní kontrolní systém.

10.    Hlavní kniha, namátkově vybrané účetní doklady za rok 2002, včetně dokladů týkajících se hospodářské činnosti obce, pokladní kniha, dohody o hmotné odpovědnosti – dohody o hmotné odpovědnosti byly předloženy, pokladní i účetní doklady jsou řádně doloženy, mají předepsané náležitosti. Schválený pokladní limit je dodržován. Obec provozuje hospodářskou činnost, účtuje v účtové třídě 5 a 6. Byly předloženy živnostenské listy za tyto činnosti: obchodní činnost, práce s mechanizačními prostředky, kopírování, provozování veřejných kanalizací, zprostředkovatelská činnost, provozování audiovizuálních produkcí. Účetnictví VHČ je vedeno odděleně. Výkaz zisku a ztrát byl předložen. Výnosy a náklady v rámci vedlejší hospodářské činnosti jsou vedeny v souladu s účtovou osnovou a postupy účtování.

11.    Účelové fondy obce – obec má zřízen sociální fond /SF/, fond rozvoje bydlení /FRB/ a fond –  oprava zámku Okříšky.

12.    Zřizovací listiny organizačních složek obce a příspěvkových organizací obce  –  zřizovací listiny za MŠ a ZŠ byly předloženy.

13.    Doklady o ustavení a činnosti finančního a kontrolního výboru obce – kontrolní a finanční výbor byl jmenován. Zápisy o činnosti výborů byly předloženy.

14.    Doklady o výběrovém řízení podle zákona č. 199/1994 Sb., o zadávání veřejných zakázek, ve znění pozdějších předpisů – evidence výběrových řízení  za kontrolované období byla předložena

 

Z Á V Ě R

     

Přezkoumáním hospodaření Obce Okříšky podle § 3 a § 4 vyhlášky č. 41/2002 Sb., o přezkoumání územních samosprávných celků nebyly zjištěny nedostatky.

 Údaje roční účetní závěrky a závěrečného účtu ve všech významných položkách zobrazovaly stav majetku a závazků obce. Hospodaření probíhalo v zásadě podle schváleného rozpočtu a odpovídalo obecně závazným právním předpisům.

Zástupci obce byli upozorněni na skutečnost, že provedený přezkum nezbavuje statutární zástupce obce a zaměstnance obce odpovědné za zpracování účetnictví, odpovědnosti za správnost vykázaných výsledků hospodaření, sestavení účetní závěrky a za důsledky, které mohou vyplynout ze zjištění jiných kontrol.

 

 

V Třebíči dne 20. 3. 2003

 

Ověřovatelky kontrolního odboru KrÚ v Jihlavě, odloučené pracoviště v Třebíči: Miluše Procházková, Jarmila Volná

                                                    

Zpráva obsahuje 3 listy a byla vyhotovena ve třech výtiscích:       

výtisk č. 1 pro obec Okříšky – k poštovní přepravě předáno dne 28. 3. 2003

výtisk č. 2 pro KrÚ v Jihlavě

výtisk č. 3 pro KrÚ v Jihlavě, odloučené pracoviště v Třebíči